Las
actuaciones se han realizado con la colaboración de la Inspección
de Trabajo y Seguridad Social, de acuerdo con el convenio de
colaboración firmado por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social
y el Ministerio del Interior
Agentes
de la Policía Nacional, en un operativo conjunto con la Tesorería
General de la Seguridad Social, han destapado un fraude de 15.779.320
euros cometido por varias mercantiles en investigadas en las
provincias de Almería,
Barcelona, Cáceres, Cádiz, Granada, Huelva, Las Palmas, Lugo,
Madrid, Málaga, Navarra, Sevilla, Toledo y Valencia. Los
agentes revisaron y analizaron 32 expedientes que afectaban a
diferentes empresas y como consecuencia fueron investigadas 43
personas como presuntas responsables de delitos contra la Seguridad
Social, fraude de prestaciones, falsedades documentales, frustración
a la ejecución, estafa, blanqueo de capitales y malversación.
Las
investigaciones comenzaron a finales del año 2016 cuando fueron
remitidos distintos escritos denuncia por parte de la Tesorería
General de la Seguridad Social a la Sección de Investigación de la
Seguridad Social de la Policía Nacional, junto con la diversa
documentación solicitada por esta unidad policial. Los investigados
han resultado ser principalmente los responsables de las mercantiles,
pero también sus testaferros, algunos de ellos trabajadores que
figuraban en connivencia o familiares de los primeros. En todos los
casos se ha realizado un informe patrimonial de las personas
implicadas con el fin de que la Tesorería General de la Seguridad
Social pueda solicitar el embargo de aquellos bienes que considere
oportuno, o que el Juzgado que entienda de cada una de las causas
pueda utilizarlos con el fin de cubrir las responsabilidades.
Entre
los arrestados hay un empresario que fue nombrado depositario de los
bienes embargados por las deudas que mantenía con la TGSS, que en la
actualidad superaban los 120000 euros y que estaban depositados en el
establecimiento hostelero de su propiedad. Cuando se requirió al
empresario la puesta a disposición de los bienes embargados,
incumplió sus obligaciones como depositario obviando el
requerimiento. Además, para evitar las responsabilidades penales
decidió efectuar hasta tres denuncias ante la Policía en las que
narraba una serie de hurtos y robos en su establecimiento, y que
coincidían con las fechas de las notificaciones de la TGSS y de
todos los bienes que ya figuraban embargados por ese mismo organismo.
Diferentes
formas de defraudación
Con
el fin de eludir el pago de las cantidades adeudadas y frustrar las
legítimas aspiraciones de cobro de la Tesorería, las empresas
defraudadoras utilizan diferentes procedimientos. Entre estos métodos
figura la creación sucesiva de sociedades mercantiles a las que se
va transfiriendo la actividad que venía desarrollando la deudora,
así como los elementos patrimoniales de aquella. En otras ocasiones,
mediante el denominado “Grupo de Empresas” se constituye una
empresa principal que ostenta el patrimonio junto a otras
–descapitalizadas- que complementan la actividad de aquella,
existiendo un ánimo defraudatorio ya que estas últimas empresas que
figuran formalmente con personalidad jurídica independiente, en su
actuación y actividades reales son una única empresa, utilizando
fraudulentamente la normativa laboral (cesión irregular de mano de
obra, contratas ficticias, facturaciones entre ellas mismas, etc.)
La
creación de entramados empresariales en los que la actividad
empresarial aparece en una u otra mercantil según convenga es otro
de los sistemas empleados con este fin. Para ello se establecen unas
empresas patrimoniales, que ostentan el patrimonio del grupo y son
las titulares de los derechos de crédito de la actividad, pero no de
las deudas generadas por otras empresas del grupo que carecen de
cualquier tipo de patrimonio realizable, existiendo entre las
mercantiles deudoras y las descapitalizadas, relaciones opacas.
Asimismo,
las sucesivas transmisiones de la titularidad de los bienes que pasan
de una razón social a otra o incluso a empresarios individuales,
impidiendo o dificultando la localización y traba de los mismos, y
en algunos casos, el traspaso de los bienes una vez requerido su
embargo, son igualmente utilizados para defraudar. También los son
la ocultación de bienes a los Organismos competentes de la Tesorería
General de la Seguridad Social, con la finalidad de eludir el pago de
la deuda generada, y el entorpecimiento de la labor recaudatoria de
los mencionados Organismos de la TGSS.
Colaboración
con la Tesorería General de la Seguridad Social
En
este tipo de investigaciones es de gran importancia la colaboración
con de la Policía Nacional con la Tesorería General de la Seguridad
Social, sin la cual la labor de detección y aporte de indicios y
pruebas documentales se haría más complicada y tediosa.
